| 11.08.2004 Учетные работники проследят за "чистотой" капиталов Частнопрактикующие бухгалтеры, юристы, адвокаты и нотариусы будут обязаны следить за «чистотой» капиталов. Учетные работники приступят к задаче с 31 августа, когда вступит в силу Федеральный закон от 28.07.04 N 88-ФЗ. Этот документ содержит поправки в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Закон не касается штатных бухгалтеров организаций, он затрагивает только предпринимателей, осуществляющих деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг. В законе N 88-ФЗ выделено пять видов операций, которые бухгалтер должен контролировать: это сделки с недвижимостью, управление деньгами, ценными бумагами или имуществом, управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг, привлечение денежных средств для управления организацией, создание организаций и их купля-продажа. Контролю подлежат любые операции с деньгами и движимым имуществом на сумму от 600 тыс. рублей и выше, а также сделки с недвижимостью на сумму от 3 млн. рублей. Если у бухгалтера, адвоката или нотариуса есть основание полагать, что указанные финансовые операции организация-клиент выполняет с целью легализации преступных доходов, об этом нужно уведомить Федеральную службу по финансовому мониторингу. Согласно закону N 88-ФЗ, порядок общения предпринимателей, адвокатов и нотариусов со службой по финансовому мониторингу устанавливается Правительством РФ. Пока соответствующего документа нет. |